Dependiendo de que tipo de actividad realicemos, puede ser que como autónomos o empresarios con sociedades nos veamos obligados a practicar retenciones de distinto tipo.
Cuando tenemos empleados, por ejemplo, hacemos retenciones del IRPF que tomamos del salario que les pagamos. Asimismo debemos de hacer retenciones cuando emitimos facturas con IRPF retenido para ingresar a Hacienda.
- 1. ¿Qué es el certificado de retenciones?
- 1.1. Como se rellena el certificado
- 2. ¿Cómo se emite y para qué se usa el certificado de retenciones?
- 2.1. Utilidad del certificado
¿Qué es el certificado de retenciones?
El certificado de retenciones de IRPF es el documento que acredita los casos que hemos dicho anteriormente. Debemos de tener claro que este certificado no es un modelo, sino un documento que emitimos aquellas personas que hacemos retenciones.
Las sociedades y autónomos, por tanto, que realizan retenciones por cualquier razón, están obligados a entregar estos certificados a las personas cuyo impuesto hemos retenido.
Como se rellena el certificado
Para poder emitir correctamente el certificado de retenciones es importante identificar a cada cliente o trabajador y rellenar el documento según las cantidades que ingresemos a Hacienda por ellos.
Estos valores también pueden estar reflejados en los modelos 111 y en el modelo 190 (ingresos de retenciones a la administración y modelo informativo de retenciones respectivamente). Con estas declaraciones podremos confirmar los valores retenidos para emitir correctamente el certificado.
En definitiva, es importante saber y así comunicarlo a las personas cuyo IRPF retenemos, que este certificado lo podremos hacer y entregar a partir de enero de cada año. Con el modelo 190, y terminado el período impositivo del IRPF, podremos saber cuanto hemos retenido en total.
¿Cómo se emite y para qué se usa el certificado de retenciones?
Para poder emitir el certificado debemos de tener al día nuestras cuentas, así como llevar de forma ordenada nuestros archivos. Muchas empresas, sociedades y autónomos, pueden tener problemas con las personas a las que retienen por no ser ordenados con su gestión.
Tomando los valores de las retenciones para rellenar el documento y entregando el mismo a las personas que correspondan, cumpliremos con la obligación de gestionar este certificado y permitiremos que las personas que soportan la retención disfruten de la utilidad del certificado como veremos a continuación.
Utilidad del certificado
El certificado de retenciones será fundamental para todas las personas físicas sujetas a retención por nuestra empresa. Sin este documento no podrían justificar que ante Hacienda que "ya han pagado" parte del impuesto.
Por tanto, no emitir el certificado de retenciones puede ser un perjuicio importante para nuestros trabajadores o clientes; debemos de tener cuidado en entregarlos cuando sea necesario.
