Como sabemos, tanto los autónomos como los empresarios que operan sus negocios por medio de sociedades mercantiles tiene muchas obligaciones con la Hacienda. Existen muchos modelos que se deben de presentar en distintas fechas, algunos informativos y otros que nos significan un gasto.
En esta ocación, explicaremos como funciona un modelo que probablemente sea fundamental para muchas sociedades así como para ciertos autónomos. Todo dependerá, como veremos, del negocio concreto y la forma en la que hagamos nuestra actividad.
- 1. ¿Qué es el modelo 111?
- 1.1. Supuestos del modelo 111
- 2. ¿Cómo se debe rellenar el modelo 111?
- 2.1. Plazos del modelo 111
- 2.2. Referencia al modelo 190
¿Qué es el modelo 111?
El modelo 111 tiene como principal función liquidar, es decir ingresar a Hacienda, ingresos y retenciones a cuenta que hagamos. Tal y como decíamos, no importa si somos autónomos o tenemos una sociedad, pues el modelo será el mismo.
Ahora, el modelo 111 no solo se utiliza en casos de retenciones o ingresos a cuenta, sino que también en determinados premios y ganancias patrimoniales como veremos a continuación.
Supuestos del modelo 111
El caso más paradigmático de presentación del modelo 111 es, sobre todo en sociedades, cuando hacemos las retenciones del sueldo de nuestros trabajadores. Como sabemos, debemos descontar de su sueldo parte de su IRPF, y esto se ingresará a la Administración mediante este modelo.
También hay que utilizar el modelo 111 cuando practicamos retenciones a otros profesionales o autónomos, es decir, cuando en las facturas hacemos las retenciones del IRPF (normalmente del 15% cuando corresponde retener).
Menos común es el caso de los premios por sorteos, juegos, rifas o concursos que nos dan un ingreso afecto a nuestra actividad. Si somos un autónomo, y fuera del ámbito de nuestro trabajo profesional jugamos, por ejemplo, a la lotería, los premios no tienen relación con nuestra actividad y el modelo 111 no entra en juego.
Finalmente, en raros casos de aprovechamientos forestales de montes públicos, que generen ganacias patrimoniales, también se utiliza el modelo 111.
¿Cómo se debe rellenar el modelo 111?
Para rellenar el modelo 111 debemos de acudir a la página web de la AEAT. Una vez allí, ingresaremos con nuesto DNI electrónico, clave PIN 24 horas o certificado electrónico y buscaremos el modelo 111 en la sección de autoliquidaciones.
Podemos hacer el modelo y enviarlo a la Administración cómodamente por internet si necesidad de papeleos. Por su parte, rellenar las casillas es sencillo, simplemente debemos de poner los valores que correspondan.
Recuerda que es importante llevar nuestras facturas e información contable al día para que podamos hacer esto sin errores y así evitar problemas con la Hacienda.
Plazos del modelo 111
Esta declaración debemos de presentarla en abril, julio, octubre y enero, siendo abril la primera presentación del año y enero la última. Como vemos, esto se hace de forma trimestral, por lo que no viene mal ir haciendo las cosas con tiempo para no tener mucha carga de trabajo al final.
Como es habitual, en los meses que hemos dicho, presentaremos el modelo 111 los primeros 20 días de cada mes. Si el 20 es sábado, domingo o festivo, el plazo se extiende hasta el siguiente día laborable.
Referencia al modelo 190
Si presentamos el modelo 111 trimestralmente por estar en los supuestos de retenciones o los otros que hemos comentado, tienes que saber que también estarás obligado a presentar el modelo 190.
Este modelo es el resumen anual, con carácter informativo, de todos los modelo 111 que hemos hecho durante el año. Por esto, como decíamos antes, será especialmente importante rellenar bien el modelo 111 y guardar la información para cumplir bien con todas las obligaciones fiscales que tenemos.
Si quieres más información sobre este otro modelo que va de la mano con el que hemos explicado ahora, tenemos otro artículo específico sobre el modelo 190 que puedes consultar.
